Conto consuntivo Esercizio 2022
Unione Italiana dei Ciechi e degli Ipovedenti ETS
Sezione territoriale di Varese
NOTE SUL CONTO CONSUNTIVO ANNO 2022
SITUAZIONE FINANZIARIA
Il risultato conclusivo del Bilancio in oggetto presenta, al 31 dicembre 2022, un Avanzo di Cassa di euro 57.932,87, corrispondente alla somma dei saldi rilevati alla stessa data sugli estratti conto emessi rispettivamente da Bper Banca Spa (euro 56.515,69), carta di credito prepagata (euro 150,00), Fondo Economato (euro 3,83) e della cassa contanti (euro 1.263,35).
Per quanto riguarda l’Avanzo di Amministrazione di euro 50.582,13, di seguito, viene riportato il prospetto di calcolo che tiene conto, oltre che dell’Avanzo di Cassa, dell’ammontare delle somme rimaste da incassare e da pagare accertate alla data di compilazione del presente Consuntivo.
BANCA BPER SPA c/c 000042447935
Saldo iniziale del conto: 38.921,59
Totale incassi dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 108.066,56
Totale pagamenti dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 90.472,46
Saldo al 31/12/2022 56.515,69
CARTA DI CREDITO
Saldo iniziale: 150,00
Totale incassi dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 0,00
Totale pagamenti dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 0,00
Saldo al 31/12/2022: 150,00
FONDO ECONOMATO
Saldo iniziale: 212,99
Totale incassi dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 602,61
Totale pagamenti dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 811,77
Saldo al 31/12/2022: 3,83
CASSA CONTANTI
Saldo iniziale: 209,42
Totale incassi dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 18.421,70
Totale pagamenti dal 01/01/2022 al 31/12/2022: 17.367,77
Saldo al 31/12/2022: 1.263,35
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Saldo BPER Spa c/c 000042447935 euro 56.515,69
Carta di credito euro 150,00
Fondo economato euro 3,83
Saldo cassa contanti euro 1.263,35
Avanzo di Cassa al 31/12/2022 euro 57.932,87
- Somme rimaste da incassare euro 9.728,70
- Somme rimaste da pagare euro 17.079,44
Avanzo di Amministrazione al 31/12/2022 euro 50.582,13
Per quanto riguarda le somme rimaste da incassare e da pagare, vengono di seguito elencati i crediti e i debiti a cui si riferiscono:
ELENCO SOMME RIMASTE DA INCASSARE
alla data del 31.12.2022
Conto 230.00032 Crediti vs Comuni
Comune di Varese Contributo L. 241/90, euro 1.235,40.
Conto 230.01010 Crediti V/s Presidenza Nazionale
Contributo Libro Parlato da incassare, euro 4.000,00.
Conto 230.01030 Crediti vs Consiglio Regionale UICI
Contributo Giornata regionale sulla Prevenzione della cecità e la Riabilitazione visiva, euro 2.309,10,
Saldo progetto Bando Terzo Settore Regione Lombardia anno 2021, euro 1.036,80.
Conto 236.00151 Bonus 100 € Covid., euro-1.147,40
Credito verso erario per anticipazione bonus ai dipendenti anno 2022.
Totale somme rimaste da incassare euro 9.728,70
ELENCO SOMME RIMASTE DA PAGARE
alla data del 31.12.2022
Conto 530.00006 PIETROBON RAUL
Acquisto materiale tiflotecnico per i soci, euro 59,92.
Conto 530.00026 POSTE VIS DI ILENIA VISENTIN
Spese postali, euro 42,49.
Conto 530.00027 CONSORZIO MULTISERVIZI INTEGRATI
Spese pulizie della sede, euro 244,00.
Conto 540.00010 Fornitori c/fatture da ricevere
Stantec Spa, spese sicurezza luogo di lavoro, euro 915,00,
Studio DI GREGORIO – consulente del lavoro dicembre 2022, euro 255,83.
Conto 540.01120 Debiti v/s Consiglio Regionale
Campagna di raccolta fondi Giornata Regionale sulla Prevenzione della cecità e la Riabilitazione visiva, euro 5.709,57.
Conto 540.01126 Debiti v/s Irifor
Corsi di Orientamento e Mobilità per i soci, euro 4.125,00
Conto 556.00120 Erario c/ritenute su retribuzioni 935,05
Ritenute erariali sugli stipendi di dicembre 2022
Conto 560.00010 Debiti INPS per retribuzioni, euro 262,00
Ritenute e oneri INPS su stipendi di dicembre 2022
Conto 560.00050 Debiti INPDAP per retribuzioni, euro 1.152,58
Ritenute e oneri INPDAP su stipendi di dicembre 2022
Conto 580.00010 Debiti verso dipendenti, euro 3.378,00
Stipendi mese di dicembre 2022
Totale somme rimaste da pagare euro 17.079,44.
SITUAZIONE ECONOMICA
Oneri
704.00010 Stipendi ed assegni fissi euro 39.983,27
704.00050704.00050 Oneri previdenziali dipendenti euro 8.419,09
704.00090 Oneri assicurativi INAIL euro 263,50
704.00160 Accantonamento fondo TFR euro 5.032,08
706.00090 Collaborazioni e prestaz. profess.li euro 2.162,39
706.00121 Iniziative a favore dei soci euro 4.921,13
706.00150 Iniziative culturali e ricreative euro 554,50
706.00992 Contr.ad Assoc.e Istituti Similari euro 60,00
706.00995 Spese per raccolta fondi euro 339,57
714.00010 Sopravvenienze passive euro 3.639,66
716.00010 Acquisto materiali di consumo euro 262,89
716.00011 Spese di cancelleria euro 579,58
716.00020 Spese telefoniche euro 826,60
716.00030 Spese informatiche euro 44,68
716.00040 Spese postali e di spedizione euro 1.012,93
716.00050 Spese bancarie euro 382,02
716.00061 Spese di pubblicità euro 799,22
716.00070 Spese di locomozione euro 104,71
716.00072 Rimborsi spese volontari euro 60,00
716.00080 Spese di energia elettrica euro 966,85
716.00090 Spese di riscaldamento euro 989,25
716.00091 Spese per Acqua euro 51,00
716.00120 Spese per pulizie euro 1.403,00
716.00140 Spese per sicurezza euro 234,94
716.00160 Spese di assicurazioni diverse euro 2.430,03
716.00161 Spese assicurazioni automezzi euro 749,00
716.00190 Costi per sicurezza del lavoro euro 915,00
716.01002 Spese varie euro 1.258,38
716.01006 RIMBORSO SPESE MATERIALE CONSUMO euro 396,68
716.10001 Manutenzioni e riparazioni euro 1.830,70
716.10042 Spese Prestazione di servizi euro 3.022,12
724.00030 Costi elaborazione paghe e stipendi euro 877,31
724.00040 Costi per consul. fiscale e simili euro 212,49
730.00010 Fitti passivi euro 598,85
730.00221 Noleggio macchine ufficio euro 833,75
750.00410 Amm. automezzi euro 1.300,00
780.00010 Costi per abbuoni e arrotondamenti euro 1,27
780.00430 Costi per quote associative euro 4.640,38
790.00210 Altre imposte e tasse euro 90,05
Totale oneri euro 92.248,87
Totale a Pareggio euro 92.248,87
Proventi
606.00019 Contributi enti territoriali euro 1.235,40
606.00020 Contributi ordinari da enti pubblici euro 17.132,40
606.00040 Contributi straordinari enti pubbl. euro 5.000,00
608.00011 Erogazioni liberali euro 4.604,89
608.00016 Contributi IAPB euro 1.450,00
608.00040 Contributi 5x1000 euro 4.899,90
608.00050 Contributi enti privati e sponsor euro 1.000,00
608.00110 Contributi presidenza nazionale UICI euro 8.340,00
608.00120 Contributi consiglio regionale euro 3.345,90
608.00140 Contributi da soci euro 3.561,30
608.00901 Contributi non soci (privati) euro 2.156,00
610.00992 CONTRIB GEST. SERV.LIBRO PARLATO euro 8.000,00
612.00010 Quote associative ordinarie euro 14.597,63
612.00310 Quote associative ridotte euro 247,92
612.00320 Quote associative sostenitori euro 347,90
614.00010 Recupero spese e rimborsi euro 6.754,31
618.00042 PROVENTI FINANZIARI euro 15,86
620.00010 Sopravvenienze attive euro 1,00
Totale Proventi euro 82.690,41
Perdita d'Esercizio euro 9.558,46
Totale a Pareggio euro 92.248,87
La gestione 2022 presenta una perdita d’esercizio pari a euro 9.558,46.
Si tratta di un risultato negativo, soprattutto se confrontato con la gestione 2021, ma a riguardo bisogna considerare alcuni fatti straordinari o che, comunque, non derivano dall’ordinarietà nella gestione:
1) nel 2021 sono stati accertati contributi pubblici a titolo di ristoro per l’emergenza Covid per circa 30 mila euro, ovviamente assenti nel 2022;
2) nel 2022, il deposito titoli ha fatto registrare un’insussistenza di 4.573,86 pari alla differenza tra il valore all’inizio e alla fine dell’esercizio, solo in parte compensata dall’utilizzo del Fondo svalutazione titoli (euro 934,20);
3) nel 2022, il Fondo TFR è stato incrementato di un valore di molto superiore se raffrontato con il 2021 (euro 5.032,08 rispetto ad euro 2.700,00 del 2021). Ciò a causa del tasso di inflazione: con l’entrata dell’euro si era, infatti, mantenuto a valori con bassa incidenza sul costo del personale. Purtroppo, nel corso del 2022, il tasso di inflazione è salito a livelli molto alti, generando un costo decisamente maggiore rispetto alle precedenti annualità.
Al netto dei fatti sopra citati, è evidente come sul risultato economico negativo 2022 abbiano inciso maggiormente fattori esterni alla gestione ordinaria la quale, considerata invece nel suo insieme, fa registrare una perdita modesta di circa tre mila euro.
Se si considera che l’obiettivo di una buona gestione è il pareggio di bilancio si può essere in parte soddisfatti del risultato conseguito, per quanto migliorabile.
Il contenimento dei costi e la razionalizzazione delle spese messi in campo negli ultimi anni mantengono, per quanto possibile, una certa stabilità all’economia sezionale, permettendo la puntuale e consueta fornitura di servizi a soci e tutelati: gli interventi collegati allo Sportello Autonomia, il servizio di patronato (con convenzione con ACLI), il servizio CAF per le dichiarazioni dei redditi (convenzione con ANMIL), il supporto segretariale per il disbrigo delle varie pratiche burocratiche, la consulenza dei dirigenti preposti per l’inserimento scolastico e lavorativo, la fornitura di audiolibri, il servizio tiflotecnico. Tutte le proposte citate permettono una presa in carico pressoché completa della persona con disabilità visiva.
La maggior parte delle voci di spesa presenti a bilancio sono uscite fisse di gestione (personale dipendente, utenze, tasse, auto sezionale, assicurazioni, manutenzione/pulizia sede, …) che permettono il regolare svolgimento delle attività.
Tra le entrate, da segnalare il consueto Contributo Annuale Ordinario erogato da Regione Lombardia ai sensi della LR 1/2008, capo VII, che nel 2022 ammonta ad euro 17.132,40 e per il cui riparto si rimanda all’allegata delibera della Direzione Regionale UICI Lombardia.
SITUAZIONE PATRIMONIALE
Attività
120.00330 Macchine d'ufficio euro 72.436,29
120.00410 Automezzi euro 13.000,00
120.00440 Altri beni materiali euro 20.481,09
130.00020 Assicurazioni e fondi euro 71.029,33
130.00902 OPERE D'ARTE euro 3.900,00
230.00032 Crediti vs Comuni euro 1.235,40
230.01010 Crediti V/s Presidenza Nazionale euro 4.000,00
230.01030 Crediti vs Consiglio Regionale UICI euro 3.345,90
236.00151 Bonus 100 € Covid-19 euro 1.147,40
260.00103 BPER BANCA S.P.A. c/c 000042447935 euro 56.515,69
265.00118 FONDO ECONOMATO euro 3,83
270.00010 CASSA CONTANTI euro 1.263,35
270.00310 Carte di credito euro 150,00
Totale Attività euro 248.508,28
Perdita d'Esercizio euro 9.558,46
Totale a Pareggio euro 258.066,74
Passività
310.00010 FONDO DI DOTAZIONE INIZIALE euro 109.954,27
410.00001 Fondo T.F.R. euro 25.115,65
490.00330 Fondo amm. macchine d'ufficio euro 72.436,29
490.00410 Fondo amm. automezzi euro 13.000,00
490.00440 Fondo amm. altri beni materiali euro 20.481,09
530.00006 PIETROBON RAUL euro 59,92
530.00026 POSTE VIS DI ILENIA VISENTIN euro 42,49
530.00027 CONSORZIO MULTISERVIZI INTEGRATI euro 244,00
540.00010 Fornitori c/fatture da ricevere euro 1.170,83
540.01120 Debiti v/s Consiglio Regionale euro 5.709,57
540.01126 Debiti v/s Irifor euro 4.125,00
556.00120 Erario c/ritenute su retribuzioni euro 935,05
560.00010 Debiti INPS per retribuzioni euro 262,00
560.00050 Debiti INPDAP per retribuzioni euro 1.152,58
580.00010 Debiti verso dipendenti euro 3.378,00
Totale Passività euro 258.066,74
Totale a Pareggio euro 258.066,74
ATTIVITÀ
La voce “Assicurazioni e Fondi”, pari ad euro 71.029,33, corrisponde al valore dell’estratto conto titoli al 31/12/2022; i titoli sono composti interamente dal Fondo BGF EUR SH DU BD EUE.
“Immobilizzazioni materiali”: il valore dei cespiti/beni ammortizzabili (impianti, macchinari, mobili e macchine d’ufficio, ecc.), complessivamente euro 105.917,38, è rettificato nel passivo dai relativi Fondi di ammortamento di pari importo.
“Opere d’arte” è composta unicamente da Oggetti d’arte - nello specifico si tratta di quadri di autori vari - per un valore di euro 3.900,00 che la Sezione ha ricevuto in donazione negli anni precedenti (per tali beni non è prevista la procedura di ammortamento).
Per quanto riguarda i crediti vantati dalla Sezione, si rimanda alle descrizioni già dettagliate nell’“Elenco somme rimaste da incassare”, nella parte iniziale del presente documento.
Per quanto riguarda i depositi bancari e i valori in cassa, si rimanda alla rappresentazione di dettaglio nella parte “Situazione finanziaria”, nella parte iniziale del presente documento.
PASSIVITÀ
"Fondi ammortamento": premesso quanto già commentato sopra, l’entità di ciascun Fondo ammortamento raccoglie i valori degli ammortamenti effettuati negli anni secondo le aliquote previste dalle vigenti norme regolamentari.
“Fondo TFR”: sotto questa voce è valorizzato il debito rappresentato dal trattamento da corrispondere ai dipendenti in caso di cessazione del rapporto di lavoro. La cifra esposta di euro 25.115,65 corrisponde a quanto indicato nel prospetto predisposto dal Consulente del Lavoro alla data del 31/12/2022. Pur non esistendo un deposito o una polizza appositamente stipulata a garanzia del TFR dei dipendenti, lo stesso risulta ampiamento garantito dall’importo dei titoli in portafoglio.
Per quanto riguarda i debiti contratti dalla Sezione, si rimanda alle descrizioni già dettagliate nell’“Elenco somme rimaste da pagare”, nella parte iniziale del presente documento.
ALLEGATO
Direzione Regionale del 21 novembre 2022
DELIBERAZIONE 5.2. Riparto contributo annuale ordinario LR 1/2008, Capo VII.
La Direzione Regionale
visto il decreto n. 14518 del 11/10/2022, della Direzione Generale Famiglia, Solidarietà sociale, Disabilità e Pari opportunità di Regione Lombardia, recante «Erogazione del contributo ordinario per l’anno 2022 alle articolazioni regionali ed alle sezioni provinciali delle associazioni ed enti di cui agli artt. 37 e ss della l.r. 1/2008.»;
tenuto conto dei criteri di riparto di cui all’art. 38 della citata l.r. 1/2008 che prevede che il contributo venga così ripartito:
a) il 10% alle articolazioni regionali per le attività promozionali e organizzative di carattere generale,
b) il restante 90% alle sezioni costituite sul territorio regionale, per metà in parti uguali e per metà in proporzione al numero dei soggetti rappresentati;
considerato che per numero di rappresentati si intende il dato relativo al numero dei titolari delle prestazioni per la Cecità civile (ciechi totali e ciechi parziali). così come risultante dal dettaglio fornito dall’INPS e trasmesso dalla Sede Centrale UICI in data 27/09/2019 (rif. Comunicato n. 120/2019);
dopo un rapido scambio di pareri, all’unanimità con votazione palese,
delibera
di ripartire il contributo citato in premessa alle Sezioni territoriali UICI, secondo il prospetto di seguito riportato:
- Totale contributo ordinario anno 2022: euro 272.246,98;
- Quota a favore del Consiglio Regionale Lombardo UICI (10%): euro 27.224,70;
- Quota a favore delle Sezioni (90%): euro 245.022,28 di cui per metà in parti uguali (euro 122.511,14 : 12 = euro 10.209,262) ed il resto (euro 122.511,14) in proporzione al numero dei rappresentati (totale 14.723 - dati INPS), così come segue:
BERGAMO 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 1.622 = 13.496,779] = 23.706,04
BRESCIA 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 2.160 = 17.973,515] = 28.182,78
COMO 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 794 = 6.606,931] = 16.816,19
CREMONA 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 590 = 4.909,432] = 15.118,69
LECCO 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 579 = 4.817,901] = 15.027,16
LODI 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 310 = 2.579,532] = 12.788,79
MANTOVA 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 834 = 6.939,774] = 17.149,04
MILANO 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 4.492 = 37.378,255] = 47.587,52
MONZA 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 1.325 = 11.025,420] = 21.234,68
PAVIA 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 831 = 6.914,811] = 17.124,07
SONDRIO 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 354 = 2.945,659] = 13.154,92
VARESE 10.209,262 + [(122.511,14 : 14.723) x 832 = 6.923,132] = 17.132,40
TOTALE 245.022,28